Добрый день! У нас з/пл 10 числа, авансы 25 числа. В феврале из-за праздничных дней, аванс перенесли на 22.02.23 г. Подскажите пожалуйста нужно ли НДФЛ с аванса включать в уведомление, которое нужно сдать до 27.02.23 г.
Comments
Aliska2018, добрый день, да, т.к. выплата аванса попадает на период 23.01-22.02
Добрый день!
Цитата: Подскажите пожалуйста нужно ли НДФЛ с аванса включать в уведомление, которое нужно сдать до 27.02.23 г.
10 февраль и 22 февраль попадает на период 23.01.2023 - 22.02.2023. Поэтому включаете НДФЛ с аванса. Код указываете 21/02
Цитата: У нас з/пл 10 числа, авансы 25 числа. В феврале из-за праздничных дней, аванс перенесли на 22.02.23 г. Подскажите пожалуйста нужно ли НДФЛ с аванса включать в уведомление, которое нужно сдать до 27.02.23 г.
НДФЛ, удержанный 22.02.2023, нужно включать в уведомление, подаваемое не позднее 27.02.2023. Статья 59 НК:
Цитата:Организации и индивидуальные предприниматели, исполняющие обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц, в уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов указывают в том числе информацию о суммах налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных имиза период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца.В отношении сумм налогов на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговыми агентами за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется не позднее последнего рабочего дня года.
Код периода 21/02.
J U L_, спасибо! И уплатить мы должны НДФЛ с аванса за февраль до 28.02.23 г.?
Nataly S, спасибо!
Цитата: И уплатить мы должны НДФЛ с аванса за февраль до 28.02.23 г.?
Да. В статье 226 НК написано:
Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного иудержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца.Перечисление налоговыми агентами сумм налога, исчисленного и удержанного налога за период с 1 по 22 января, осуществляется не позднее 28 января, за период с 23 по 31 декабря не позднее последнего рабочего дня календарного года.
Цитата: У нас з/пл 10 числа, авансы 25 числа
А аванс 25 января вы не будете включать разве в это же уведомление ,он тоже относится к периоду 23.01.2023-22.02.2023.